Каковы ставки налога на прирост капитала в 2021 году по сравнению с 2020 годом?

Содержание: [Показать]

Ставка налога, применяемая к вашему долгосрочному приросту капитала, зависит от вашего налогооблагаемого дохода. Ставки на краткосрочный прирост капитала выше.

Ставка федерального подоходного налога, применяемая к доходам от продажи акций, паевых инвестиционных фондов или других основных средств, зависит от того, как долго вы держали актив, и от вашего налогооблагаемого дохода. Прибыль от продажи основных средств, которыми вы владели не менее одного года, которые считаются долгосрочным приростом капитала, облагаются налогом по ставке 0%, 15% или 20%.

Однако какая из этих ставок долгосрочного прироста капитала - 0%, 15% или 20% - применима к вам, зависит от вашего налогооблагаемого дохода. Чем выше ваш доход, тем выше ставка. Вот пороговые значения налогооблагаемого дохода от прироста капитала на 2021 налоговый год:

2021 г.Пределы доходов по ставке налога на прирост капитала в долгосрочной перспективе



Ставка налога на прирост капитала

Налогооблагаемый доход

(однократный)

Налогооблагаемый доход

(подача отдельно в браке)

Налогооблагаемый доход

(глава семьи)

Налогооблагаемый доход

(совместная подача документов в браке)

40 401–445 850 долл. США

40 401–250 800 долларов

От 54 101 до 473 750 долларов

80 801–501 600 долл. США

Пороговые значения дохода для ставок налога на прирост капитала ежегодно корректируются с учетом инфляции. Чтобы сравнить, как пороговые значения изменились с 2020 по 2021 год, вот цифры за 2020 налоговый год:

Пороговые значения дохода по ставке налога на прирост долгосрочного капитала на 2020 год



Ставка налога на прирост капитала

Налогооблагаемый доход

(однократный)

Налогооблагаемый доход

(подача отдельно в браке)

Налогооблагаемый доход

(глава семьи)

Налогооблагаемый доход

(совместная подача документов в браке)

От 40 001 до 441 450 долларов США

От 40 001 до 248 300 долларов

От 53 601 до 469 050 долларов

80 001–496 600 долл. США

Ставка налога на прирост краткосрочного капитала (то есть от продажи активов, удерживаемых менее одного года) такая же, как и ставка, которую вы платите с заработной платы и другого «обычного» дохода. В настоящее время эти ставки варьируются от 10% до 37%, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода. Чтобы узнать, какую ставку вы будете платить, см. Какие существуют налоговые категории для подоходного налога на 2021 год по сравнению с 2020 годом?

Подоходный налог на чистый инвестиционный доход

Существует дополнительный налог в размере 3,8% на чистый инвестиционный доход (NII), который вам, возможно, придется заплатить сверх налога на прирост капитала. (NII включает, среди прочего, налогооблагаемые проценты, дивиденды, прибыль, пассивную ренту, аннуитеты и роялти.) Вы должны уплатить подоходный налог, если вы являетесь налогоплательщиком-одиночкой или главой семьи с модифицированным скорректированным валовым доходом (AGI). более 200 000 долларов, супружеская пара, подающая совместную декларацию в модифицированный AGI на сумму более 250 000 долларов, или женатое лицо, подающее отдельную декларацию в модифицированный AGI, превышает 125 000 долларов. Используйте форму 8960 для расчета подоходного налога.

Планы Байдена по повышению ставок для богатых американцев

Президент Байден хочет увеличить налог на долгосрочный прирост капитала для более богатых американцев. Согласно его плану, долгосрочный прирост капитала любого лица с AGI более 1 миллиона долларов будет облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога, но только в той степени, в которой доход этого лица превышает 1 миллион долларов (500000 долларов для состоящего в браке лица, подающего заявление на регистрацию). отдельная налоговая декларация). Например, если ваша заработная плата составляет 900000 долларов, а долгосрочный прирост капитала - 200000 долларов, то 100000 долларов прироста капитала будут облагаться налогом по текущей ставке налога на долгосрочный прирост капитала (0%, 15% или 20%), а 100000 долларов будут облагается по вашей обычной ставке подоходного налога.

Как отмечалось ранее, максимальная ставка налога на прибыль в настоящее время составляет 37%. Однако президент также надеется поднять максимальную ставку до 39,6%. Таким образом, если учесть дополнительный налог на чистую прибыль, инвесторы, заработавшие 1 миллион долларов или более, могут увидеть, что их ставка налога на прирост капитала подскочит до 43,4%. Для долгосрочного прироста капитала это потенциальное увеличение до 19,6% по сравнению с текущим максимальным налогом.